Налог на доход по вкладам в 2026 году: кто платит и как считается

Вокруг «налога на вклады» много страха: кажется, что государство заберёт часть депозита. На деле НДФЛ облагаются только проценты и только сверх необлагаемого лимита. У большинства вкладчиков налог вообще не возникает. Разбираем, как он считается в 2026 году.

Главное: налог — не на вклад, а на проценты сверх лимита

Необлагаемый лимит считается по формуле: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число любого месяца истекшего года. Считаются проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках РФ суммарно.

• За 2025 год максимум ключевой ставки был 21% лимит 210 000 ₽. Налог с процентов за 2025 платится до 1 декабря 2026.
• За 2026 год лимит определится по пиковой ставке года: если она не превысит 16%, лимит составит 160 000 ₽.
• Сама сумма вклада налогом НЕ облагается — только начисленные проценты.

Пример расчёта

Допустим, за 2025 год все ваши вклады и накопительные счета принесли 300 000 ₽ процентов.

• Необлагаемый лимит (2025): 210 000 ₽.
• Налоговая база: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.
• НДФЛ 13% (если годовой доход до 2,4 млн ₽): 90 000 × 13% = 11 700 ₽.

Если бы процентов было 200 000 ₽ — налога не было бы вовсе, так как сумма ниже лимита.

Кто и по какой ставке платит

• Базовая ставка — 13%, пока совокупный годовой доход до 2,4 млн ₽.
• Свыше 2,4 млн ₽ в год — 15% на часть сверх порога.
• С 2026 года ИП тоже платят НДФЛ с процентов по вкладам как физлица — сэкономить через статус не получится.

Что налогом НЕ облагается

• Счета со ставкой не выше 1% годовых (обычные текущие счета).
• Эскроу-счета (например, при покупке недвижимости).
• Проценты в пределах необлагаемого лимита.

Как платить: никуда ходить не надо

Банки сами передают данные о начисленных процентах в ФНС. Налоговая суммирует их по всем банкам, считает налог и присылает уведомление в личный кабинет. Оплатить нужно до 1 декабря следующего года (за 2025 — до 1 декабря 2026).

Как законно снизить налог

• Распределить по годам: если доход близок к лимиту, часть процентов можно получить в следующем году (вклад с выплатой в конце срока).
• Использовать лимит семьи: вклады на разных членов семьи считаются отдельно.
• Учитывать ставку 1%: деньги на текущих счетах до 1% не попадают в базу.

Выбирая вклад, смотрите не только на ставку, но и на то, как начисляются проценты — это влияет на год, в который попадёт доход. Актуальные ставки — в обзоре ставок по вкладам в 2026 году.

Подобрать вклад можно в каталоге: например, вклад «Ключевой момент» и вклад «Динамичный».

Сравнить с накопительным счётом — в статье «Вклад или накопительный счёт». Про запас на чёрный день — в статье о финансовой подушке.

Коротко

• Налог — только с процентов сверх лимита, не со вклада.
• Лимит 2025 — 210 000 ₽ (ставка 21%); за 2026 — около 160 000 ₽ (если пик 16%).
• Ставки 13%/15% в зависимости от годового дохода (порог 2,4 млн ₽).
• Платит тот, у кого суммарные проценты за год выше лимита; уведомление приходит из ФНС, срок — 1 декабря.

Источники: НК РФ (ст. 214.2), Банк России (cbr.ru), ФНС (nalog.gov.ru), 2026.

Ошибки вкладчиков с налогом на проценты

Вторая — думать, что налог берётся со всей суммы вклада. Облагаются только проценты и только сверх необлагаемого лимита; вклад на 1,5 млн ₽ под 14% даёт 210 000 ₽ процентов за год — при лимите 2025 года налог был бы равен нулю.

Третья — не учитывать дату выплаты процентов. Доход относится к тому году, когда проценты фактически зачислены: по вкладу на 2 года с выплатой в конце срока весь доход попадёт в один год и с большей вероятностью превысит лимит.

Как оценить налог по вкладам за год

Сложите проценты, фактически зачисленные по всем вкладам и счетам во всех банках за календарный год (выписки или справки банков).

Определите лимит года: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяцев этого года (за 2025 год — 210 000 ₽).

Разница, если она положительна, облагается по ставке 13% (15% для доходов свыше 2,4 млн ₽); прикинуть сумму поможет калькулятор.

Дождитесь уведомления ФНС осенью следующего года и заплатите до 1 декабря — декларацию подавать не нужно.

Налог на проценты по вкладам: правила 2026 года

Налоговая база — сумма процентов по всем вкладам и счетам за год за вычетом необлагаемого лимита, равного 1 млн ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку на 1-е число каждого месяца года. За 2025 год лимит составил 210 000 ₽ (ставка 21% на 1 января); лимит за 2026 год станет известен в конце года и будет ниже, так как ставка снижалась в течение года.

Ставка налога — 13%, а с суммы процентных доходов свыше 2,4 млн ₽ в год — 15%: к процентам по вкладам применяется двухступенчатая шкала, а не пятиступенчатая, как к зарплате. Не облагаются доходы по счетам со ставкой не выше 1% годовых и по эскроу-счетам.

Считать и удерживать налог самостоятельно не нужно: банки передают сведения о выплаченных процентах в ФНС до 1 февраля, налоговая формирует уведомление в личном кабинете, срок уплаты — 1 декабря следующего года. Вклады с разными датами выплаты процентов помогают распределить доход по годам — подобрать их можно в подборке вкладов.

Свою сумму посчитайте в калькуляторе налога на вклады: он применяет лимит нужного года и ставку 13 или 15 %.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Платят ли налог пенсионеры и нерезиденты? Льгот по статусу нет: пенсионеры платят на общих основаниях, если доход превысил лимит. Нерезиденты платят 15% без применения прогрессии. Инвалиды и другие льготные категории также не освобождены — лимит один для всех.

Учитываются ли проценты по накопительным счетам и валютным вкладам? Да, накопительные счета — это вклады до востребования, их доход входит в базу. Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты и тоже суммируются с рублёвыми; курсовая разница по телу вклада налогом не облагается.

Источники и нормативные акты

Налоговый кодекс РФ, ст. 214.2 — налоговая база по процентам по вкладам; ст. 224 — ставки НДФЛ; ст. 228 — порядок уплаты по уведомлению.

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ — прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года (двухступенчатая шкала для процентных доходов).

Банк России — ключевая ставка на 1-е число месяцев 2025 и 2026 годов (архив решений).

Краткий итог