Статья · Инвестиции · сентябрь 2026
ИИС-3: как инвестировать и получить налоговый вычет
Государство возвращает 13% от взносов на индивидуальный инвестиционный счёт — до 52 000 ₽ в год. Как работает ИИС-3, кому подходит и какие подвохи в сроке на 5 лет.
ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа, который с 2024 года заменил старые ИИС-1 и ИИС-2. Главная причина его популярности проста: государство возвращает вам 13% от суммы взносов — деньги, которые иначе вы бы заплатили как НДФЛ.
Как устроен вычет
Механика напоминает вычет за квартиру или лечение: вы платите НДФЛ со зарплаты, вносите деньги на ИИС-3 — и возвращаете 13% от взноса через декларацию. Лимит взносов, дающих право на вычет, — 400 000 ₽ в год.
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка вычета | 13% от взносов (15% — с суммы, превышающей 5 млн ₽ дохода) |
| Максимум взносов в год | 400 000 ₽ |
| Максимум возврата в год | 52 000 ₽ |
| Минимальный срок счёта | 5 лет |
| Валюта и брокер | Рубли, любой лицензированный брокер РФ |
У ИИС-3 есть и второй режим — освобождение прибыли от НДФЛ на всю сумму дохода, а не только на взносы. Он выгоден тем, у кого маленькая официальная зарплата (возвращать нечего) или большие суммы. Режимы можно комбинировать: часть взносов — под вычет, часть — под освобождение прибыли.
Сколько это приносит: пример на 5 лет
- Вы вносите 400 000 ₽ в год — например, с зарплаты 140 000 ₽.
- Каждый год подаёте декларацию и получаете 52 000 ₽ обратно.
- За 5 лет взносы: 2 000 000 ₽, возвраты: 260 000 ₽.
- Деньги на счёте работают в консервативных инструментах — ОФЗ и фонды облигаций.
Даже при скромной доходности в 12% годовых к концу пятого года на счёте около 2,8 млн ₽. Плюс 260 000 ₽ возвратов — итоговая эффективная доходность заметно выше обычного брокерского счёта с теми же бумагами.
Главное правило: пять лет
Счёт должен оставаться открытым минимум 5 лет с даты заключения договора. Закроете раньше — все полученные вычеты придётся вернуть государству с пенёй. Отсчёт срока идёт с даты открытия договора, а не с первого взноса: если открыли счёт в декабре 2026, первый «зачётный» год — 2026, даже если деньги внесли в 2027-м.
Риски, о которых молчат баннеры
- Рыночный риск. Доходность не гарантирована: портфель может подешеветь. Вкладской страховки АСВ для инвестиций нет.
- Налог на прибыль. Прибыль от сделок на бирже облагается НДФЛ 13–15% — вычет на взносы его не отменяет.
- Инфляция и ставка ЦБ. Периоды высоких ставок делают вклады конкурентом инвестиций: сравнивайте актуальные условия — ставки по вкладам в 2026 году.
- Дисциплина. Метод работает при регулярных взносах, а не одной суммой «на удачу».
Вычет по ИИС-3 — это не «бесплатные деньги», а возврат вашего же НДФЛ. Инвестируйте так, чтобы было что возвращать.
Что в итоге
Если у вас белая зарплата, НДФЛ к возврату и горизонт от 5 лет — ИИС-3 почти безальтернативно выгоден как первый инвестиционный счёт. Открывайте у крупного брокера, вносите до 400 000 ₽ в год, подавайте декларацию каждой весной. А риски снижайте облигациями и фондами вместо акций-одиночек.
Ошибки инвесторов с ИИС-3
Вторая — открывать счёт и оставлять его пустым «чтобы шёл срок». Срок действительно идёт с даты открытия, но вычет на взнос дают только за фактически внесённые деньги в конкретном году, а неиспользованный лимит 400 000 ₽ на следующий год не переносится.
Третья — покупать на ИИС инструменты с высоким риском, рассчитывая на льготу. Освобождение от налога на доход при закрытии (до 30 млн ₽) работает только при наличии дохода; убыток льгота не компенсирует.
Проверка перед открытием ИИС-3
У вас есть официальный доход, облагаемый НДФЛ по основной ставке, — иначе вычет на взносы вернуть не с чего.
Старые ИИС первого и второго типа закрыты или трансформированы: параллельно с ИИС-3 иметь их нельзя.
Вы готовы не выводить деньги 5 лет (для счетов, открытых в 2024–2026 годах); с 2027 года минимальный срок растёт.
Выбран брокер с низкими комиссиями за сделки и без платы за пустой счёт — сравните в каталоге инвестиций.
Стратегия внутри счёта консервативна: ОФЗ, фонды денежного рынка, облигации надёжных эмитентов — льгота ценнее при предсказуемом доходе.
ИИС-3: правила, которые важно знать в 2026 году
ИИС третьего типа открывается с 1 января 2024 года и объединяет две льготы: вычет на взносы до 400 000 ₽ в год (возврат до 52 000 ₽ при ставке 13% и до 60 000 ₽ при 15%) и освобождение от НДФЛ дохода по счёту до 30 млн ₽ при закрытии по истечении минимального срока. Одновременно можно иметь до трёх ИИС-3.
Минимальный срок для счетов, открытых в 2024–2026 годах, — 5 лет; для открытых в 2027 году — 6 лет, далее он растёт на год ежегодно до 10 лет. Досрочное закрытие возвращает все полученные вычеты; исключение — вывод средств на дорогостоящее лечение из перечня Правительства.
Вычет на взносы получают через декларацию 3-НДФЛ или в упрощённом порядке в личном кабинете ФНС — брокеры передают данные автоматически, и заявление формируется само. Деньги приходят в течение полутора месяцев после подачи; доходы от ценных бумаг на ИИС до закрытия не облагаются налогом ежегодно, в отличие от обычного брокерского счёта.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли перевести старый ИИС в ИИС-3 без потери срока? Да, трансформация возможна по заявлению брокеру и уведомлению ФНС; в срок нового счёта засчитывается срок старого, но не более трёх лет. Вычеты, полученные по старому счёту, возвращать не нужно.
Что будет с ИИС-3, если брокер лишится лицензии? Ценные бумаги учитываются в депозитарии и остаются вашей собственностью — их переводят к другому брокеру с сохранением срока ИИС при переводе в течение месяца. Свободные деньги на счёте не застрахованы, поэтому крупные суммы лучше держать в бумагах, а не в остатке.
Источники и нормативные акты
Налоговый кодекс РФ, ст. 219.2 — налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан (ИИС-3); ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Федеральный закон от 23.03.2024 № 58-ФЗ — порядок предоставления вычетов по ИИС-3 и трансформации старых ИИС.
Перечень дорогостоящих видов лечения, утверждённый Правительством РФ (основание для вывода средств с ИИС-3 без потери льгот).